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山东钢铁股票大连港股份有限公司2017年面向合格投资者公开发

作者: 中华企业股票 发布时间: 2020年04月28日 17:53:00

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示:

  ●付息债权登记日:2020年4月24日

  ●债券付息日:2020年4月27日

  由大连港股份有限公司(以下简称“发行人”)于2017年4月27日发行的大连港股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(以下简称“本期债券”),将于2020年4月27日开始支付自2019年4月27日至2020年4月26日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:

  一、本期债券概览

  (一)、债券名称:大连港股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)

  (二)、债券简称及代码:17连港01(代码:143099)

  (三)、发行人:大连港股份有限公司

  (四)、发行总额和期限:人民币10.7亿元,本期债券为5年期债券。

  (五)、债券形式:实名制记账式

  (六)、债券利率:本期债券为固定利率债券,票面利率4.8%。本期债券采用单利按年计息,不计复利。

  (七)、计息期限:本期债券的计息期限自2017年4月27日起至2022年4月26日止。

  (八)、付息日:本期债券付息日为2017年至2022年每年的4月27日(上述付息日如遇法定节假日,则顺延至下一个工作日)。

  (九)、上市时间和地点:本期债券于2017年5月24日在上海证券交易所上市交易。

  二、本期债券本年度付息和兑付情况

  (一)、本年度计息期限:2019年4月27日至2020年4月26日,逾期部分不另计利息。

  (二)、利率:本期债券票面利率(计息年利率)为4.8%。

  (三)、债权登记日:本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的债权登记日为2019年4月26日。截至上述债券登记日下午收市后,本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

  (四)、付息日:2020年4月27日

  三、付息办法

  (一)、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

  (二)、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下:

  1.如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利息款的划付比照上述第1点的流程。

  2.如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以下要求办理:

  (1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人身份证,根据原认购债券的营业网点要求办理;

  (2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办人身份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;

  (3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。

  四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

  (一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

  根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《?大连港股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》中对上述规定予以明确说明。

  按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

  本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:

  1.纳税人:本期债券的个人投资者

  2.征税对象:本期债券的利息所得

  3.征税税率:按利息额的20%征收

  4.征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除

  5.代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点

  6.本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门

  (二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

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